Nas propostas de depósitos a prazo e aplicações de poupança aparecem referências aos juros oferecidos com as siglas TANB, TANL, TAE e TAEL. Mas o que significam na realidade estes acrónimos e a que correspondem?
TANB – Taxa Anual Nominal Bruta
A TANB é a taxa de juro que um depósito a prazo é remunerado, antes de impostos. Esta taxa refere-se a um período de 12 meses e não têm em conta a capitalização de juros que são atribuídos ao longo da aplicação.
Algumas aplicações também se referem a TANB média. Este referência surge quando a taxa de remuneração do depósito é variável ao longo do tempo. Algumas aplicações têm como caracteristica uma subida da taxa quando o tempo de permanência é maior, para desmotivar o resgate antecipado, outras tem taxas indexadas à Euribor.
Exemplo
Se o Manuel que vive em Coimbra colocar 4.000 euros num depósito a prazo com uma TANB de 1,5%, receberá de juros brutos ao fim de um ano 60€.
TANL – Taxa Anual Nominal Liquida
A TANL é a taxa de juro que um depósito a prazo é remunerado após deduzidos os impostos em vigor sobre os juros. Isto é, a TANB menos os impostos.
Para pessoas singulares os juros estão sujeitos a 28% para os residentes em Portugal continental e na Madeira; e a 22,4% para os residentes nos Açores. No caso das empresas, estão sujeitas a 25% e a 20%, respectivamente.
Exemplo
Tomando como exemplo o caso anterior, na realidade o Manuel verá creditado na sua conta um juro liquido de 43,20€. A TANL = TANB x (1-0,28%), ou seja, neste exemplo é igual a 1,08%.
TAE e TAEL – Taxa Anual Efectiva e Taxa Anual Efectiva Liquida
Nos depósitos a prazo com capitalização de juros ao longo da aplicação, utiliza-se a taxa anual efectiva (TAE). A taxa anual efectiva líquida (TAEL) é igual à TAE menos os impostos que incidem sobre os juros.
Exemplo
A Lurdes fez um depósito a prazo de 5.000€ com capitalização de juros mensal por um ano com uma TANB de 4%. Neste caso a TAE será de 4,07%, indo receber de juros brutos no vencimento da aplicação 203,5 euros.
Normalmente as taxas de remuneração dos depósitos a prazo em determinado país acompanham a taxa directora definida pelo seu Banco Central.